Belastingen en toeslagen tijdens een re-integratietraject
- 17/08/2026
- Posted by: Rosalie Derksen
- Categorie: Geen onderdeel van een categorie
Een re-integratietraject heeft directe gevolgen voor je belastingsituatie en je recht op toeslagen. Je inkomen verandert, je uitkeringsinstantie verandert soms ook, en dat heeft consequenties voor wat je moet opgeven bij de Belastingdienst en welke toeslagen je nog ontvangt. Of je nu thuis zit door ziekte, bezig bent met terugkeer naar je eigen werkgever of op zoek gaat naar een nieuwe baan buiten je huidige organisatie, de fiscale regels gelden voor iedereen. Dit artikel beantwoordt de meest gestelde vragen over belastingen en toeslagen tijdens een re-integratietraject.
Wat verandert er aan je toeslagen als je ziek thuis zit?
Als je ziek thuis zit en je inkomen daalt, kunnen je toeslagen veranderen. Toeslagen zoals huurtoeslag, zorgtoeslag en kinderopvangtoeslag zijn inkomensafhankelijk. Een lager inkomen door ziekte kan betekenen dat je recht krijgt op hogere toeslagen of voor het eerst in aanmerking komt voor een toeslag die je eerder niet ontving.
Het is belangrijk om te begrijpen dat toeslagen worden berekend op basis van je toetsingsinkomen, dat wil zeggen je verzamelinkomen over het hele jaar. Tijdens de eerste twee ziektejaren betaalt je werkgever in de meeste gevallen een deel van je loon door, vaak 70% of meer, afhankelijk van je cao. Dit doorbetaalde loon telt gewoon mee als inkomen voor de toeslagen.
Veranderingen die je kunt verwachten:
- Lagere zorgtoeslag, of juist een hogere toeslag als je inkomen daalt
- Hogere huurtoeslag bij een significant inkomensverlies
- Wijzigingen in kinderopvangtoeslag als je minder of niet werkt
- Mogelijke terugvordering als je achteraf te veel toeslag hebt ontvangen
Geef inkomenswijzigingen zo snel mogelijk door via Mijn Toeslagen op de website van de Belastingdienst. De Belastingdienst hanteert hiervoor een termijn van vier weken. Wacht je te lang, dan loop je het risico op een forse terugvordering aan het einde van het jaar.
Hoe wordt je inkomen belast tijdens een re-integratietraject?
Je inkomen tijdens een re-integratietraject wordt op dezelfde manier belast als regulier loon. Of je nu doorbetaald loon ontvangt van je werkgever of een uitkering van het UWV, beide vormen van inkomen vallen onder box 1 van de inkomstenbelasting en worden belast tegen het normale tarief.
Tijdens de eerste 104 weken van ziekte is je werkgever verplicht je loon door te betalen. Dit loon wordt gewoon via de loonheffing ingehouden, net als bij een gezonde werknemer. Je werkgever draagt de belasting af en je ontvangt je nettoloon. Er verandert in die zin fiscaal weinig aan de manier waarop je belast wordt, al kan het bedrag lager zijn.
Ontvang je naast je doorbetaalde loon ook een aanvulling via een verzekering of een uitkering, dan is ook dat belastbaar inkomen. Alle inkomstenbronnen bij elkaar opgeteld bepalen je totale belastingdruk over het jaar.
Wat is het verschil tussen spoor 1 en spoor 2 voor je belastingsituatie?
Voor je belastingsituatie maakt het in de kern weinig verschil of je in spoor 1 of spoor 2 zit, zolang je dienstverband voortduurt. In beide gevallen betaalt je werkgever je loon door en wordt dat loon op de gebruikelijke manier belast via de loonheffing.
Een belangrijk punt om te begrijpen: spoor 2 start terwijl het dienstverband nog bestaat. Het is geen gevolg van ontslag, maar een re-integratieverplichting tijdens de loondoorbetaling bij ziekte. Rond week 46 tot 52 beoordeelt de werkgever, samen met de bedrijfsarts, of spoor 2 moet worden ingezet omdat terugkeer naar de eigen functie niet meer haalbaar is. Je ontvangt in die periode nog steeds je loon van je huidige werkgever, en dat loon blijft gewoon belastbaar inkomen in box 1.
Het fiscale verschil ontstaat pas na afloop van het dienstverband. Als je na het re-integratietraject een WIA-uitkering ontvangt of in de WW terechtkomt, verandert de uitkeringsinstantie en daarmee ook de manier waarop de belasting wordt ingehouden. Lees meer over de mogelijkheden bij re-integratie spoor 2 als je wilt weten hoe dit traject in de praktijk werkt.
Moet je een WIA- of ZW-uitkering opgeven bij de belastingaangifte?
Ja, zowel een WIA-uitkering als een Ziektewetuitkering moet je opgeven bij de belastingaangifte. Beide uitkeringen zijn belastbaar inkomen en vallen onder box 1. Het UWV houdt loonheffing in op je uitkering, maar dat betekent niet dat je aangifte automatisch klopt.
Het UWV verstuurt jaarlijks een jaaropgave waarop staat hoeveel uitkering je hebt ontvangen en hoeveel loonheffing is ingehouden. Deze jaaropgave gebruik je bij je belastingaangifte. In veel gevallen is de ingehouden loonheffing een goede benadering van wat je werkelijk verschuldigd bent, maar als je meerdere inkomstenbronnen hebt gehad in hetzelfde jaar, kan er een verschil ontstaan.
Stappen voor een correcte aangifte met een uitkering:
- Verzamel alle jaaropgaven, zowel van je werkgever als van het UWV
- Controleer of de bedragen overeenkomen met je eigen administratie
- Voer alle inkomstenbronnen in bij je belastingaangifte
- Controleer of je recht hebt op heffingskortingen zoals de arbeidskorting of de algemene heffingskorting
- Dien je aangifte tijdig in, uiterlijk 1 mei van het jaar volgend op het belastingjaar
Welke kosten tijdens re-integratie zijn fiscaal aftrekbaar?
De mogelijkheden voor fiscale aftrek van re-integratiekosten zijn beperkt voor werknemers. Kosten die je werkgever vergoedt, zijn sowieso niet aftrekbaar. En sinds de belastingherziening van 2001 kun je als werknemer ook de meeste kosten die je zelf maakt om je loon uit dienstbetrekking te verwerven, zoals sollicitatiekosten of reiskosten voor gesprekken, niet meer aftrekken. Dat is dus helaas minder ruim dan vaak wordt gedacht.
Eén aftrekpost die wel nog bestaat, is de aftrek van specifieke zorgkosten. Heb je door je ziekte aantoonbaar hogere zorgkosten die niet (volledig) worden vergoed door je zorgverzekering, en komen die kosten boven een bepaalde drempel uit, dan kun je een deel daarvan aftrekken in je belastingaangifte.
Over scholing en training is voorzichtigheid geboden: de fiscale aftrek van scholingsuitgaven is per 2022 afgeschaft, en het STAP-budget dat deze aftrek destijds verving, is zelf ook alweer gestopt per 1 januari 2024. Er is op dit moment dus geen individuele fiscale aftrek en geen STAP-budget meer voor scholing. Wil je toch een training of opleiding volgen als onderdeel van je re-integratie, kijk dan naar:
- De SLIM-subsidie, die je werkgever kan aanvragen (dit loopt niet via jou als individu)
- Het Levenlanglerenkrediet, een lening tegen gunstige voorwaarden via DUO voor erkende opleidingen
- Een eventueel scholings- of ontwikkelbudget vanuit je cao of werkgever
Hoe UFIND helpt bij re-integratie en de stap naar nieuw werk
Een re-integratietraject brengt veel vragen met zich mee, niet alleen over belastingen en toeslagen, maar ook over de weg terug naar werk. Bij UFIND begeleiden wij werknemers en werkgevers door dit proces met een persoonlijke en resultaatgerichte aanpak. Onze specialisten combineren kennis van de arbeidsmarkt met bewezen methodieken zoals ACT, zodat een medewerker niet alleen op papier re-integreert, maar ook echt weer aan de slag gaat.
Wat wij bieden tijdens een re-integratietraject:
- Maatwerk programma’s afgestemd op de unieke situatie van de medewerker
- Begeleiding door één vaste coach gedurende het hele traject
- Inzet van de ACT-methodiek om belemmerende gedachten om te zetten in positieve actie
- Meer dan 15 jaar ervaring met complexe en uitdagende situaties
- Recruitmentkennis die direct bijdraagt aan een betere kans op nieuw werk
Wil je weten wat wij voor jouw medewerker of voor jezelf kunnen betekenen? Neem contact op en we bespreken samen de mogelijkheden.